中國銀保監(jiān)會會同中國人民銀行聯(lián)合制定的《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險分類辦法》(以下簡稱《辦法》)11日正式對外公布，并將于7月1日起正式施行。這份文件明確，將風(fēng)險分類對象由貸款擴展至承擔(dān)信用風(fēng)險的全部金融資產(chǎn)。

信用風(fēng)險是中國銀行業(yè)面臨的最主要風(fēng)險，完善的風(fēng)險分類制度是有效防控信用風(fēng)險的前提和基礎(chǔ)。上述兩部門表示，近年來，中國商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)發(fā)生較大變化，風(fēng)險分類實踐面臨諸多新情況和新問題，現(xiàn)行風(fēng)險分類監(jiān)管制度存在一些短板與不足。

2017年，巴塞爾委員會發(fā)布《審慎處理資產(chǎn)指引》，明確了不良資產(chǎn)和重組資產(chǎn)的認定標(biāo)準(zhǔn)和分類要求，旨在增強全球銀行業(yè)資產(chǎn)風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)的一致性和結(jié)果的可比性。中國銀保監(jiān)會、中國人民銀行在借鑒國際國內(nèi)良好標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合中國銀行業(yè)現(xiàn)狀及監(jiān)管實踐的基礎(chǔ)上，制定并發(fā)布實施《辦法》，對推動商業(yè)銀行加強信用風(fēng)險管理、提升全面風(fēng)險管理能力，具有重要意義。

具體而言，《辦法》要求商業(yè)銀行遵循真實性、及時性、審慎性和獨立性原則，對承擔(dān)信用風(fēng)險的全部表內(nèi)外金融資產(chǎn)開展風(fēng)險分類。與現(xiàn)行監(jiān)管制度相比，《辦法》拓展了風(fēng)險分類的資產(chǎn)范圍，提出了新的風(fēng)險分類定義，強調(diào)以債務(wù)人履約能力為中心的分類理念，進一步明確了風(fēng)險分類的客觀指標(biāo)與要求。

如何理解這一新的風(fēng)險分類理念?兩部門在答記者問中解釋說，根據(jù)現(xiàn)行監(jiān)管制度，風(fēng)險分類以單筆貸款為對象，同一債務(wù)人名下的多筆貸款分類結(jié)果可能不一致，既可以是正常類、關(guān)注類，也可以分為次級類、可疑類或損失類。

此次《辦法》則要求，商業(yè)銀行對非零售金融資產(chǎn)進行風(fēng)險分類時，應(yīng)以評估債務(wù)人的履約能力為中心，債務(wù)人在本行債權(quán)超過10%分類為不良的，該債務(wù)人在本行所有債權(quán)均應(yīng)分類為不良;債務(wù)人在所有銀行的債務(wù)中，逾期超過90天的債務(wù)已經(jīng)超過20%的，各銀行均應(yīng)將其債務(wù)歸為不良。